Wat houdt de DAC8-richtlijn precies in?
De DAC8-richtlijn verplicht cryptoplatformen zoals Coinbase en Binance om systematisch informatie over hun klanten te verzamelen. Deze gegevens – inclusief belegd vermogen en alle transacties – worden periodiek doorgegeven aan de fiscale autoriteiten.
Het systeem werkt vergelijkbaar met de gegevensuitwisseling die al jaren bestaat voor buitenlandse bankrekeningen en verzekeringen. De eerste zogenaamde 'cryptofiches' zullen naar verwachting in september 2027 bij de Belgische fiscus aankomen, met betrekking tot het jaar 2026.
Voor cryptobeleggers betekent dit concreet dat de anonimiteit van hun portefeuille en transacties definitief verdwijnt. Bovendien kunnen zij vanaf 2026 onderworpen worden aan gerichte controles van de fiscus.
Drie belangrijke controles waar u op moet rekenen
1. Aangifte van uw buitenlandse cryptorekening
De fiscus kan op basis van de ontvangen fiches eenvoudig controleren of u uw buitenlandse cryptorekening correct hebt aangegeven in uw belastingaangifte. Wie dit nagelaten heeft, riskeert bijkomende vragen van de fiscus én boetes.
2. Meerwaardebelasting op cryptobeleggingen
Vanaf 2026 moeten beleggers hun meerwaarden – ook die op cryptobeleggingen – aangeven in hun belastingaangifte. Hierop geldt een belasting van 10 procent, met een vrijstelling van 10.000 euro.
3. Speculatieve meerwaarden: let op voor 33% belasting
Een belangrijk aandachtspunt: wanneer de fiscus oordeelt dat uw cryptomeerwaarde speculatief is, stijgt de belasting naar maar liefst 33 procent. Hoewel de bewijslast bij de fiscus ligt, kunnen verschillende parameters een rol spelen bij deze beoordeling:
- De hoogte van het geïnvesteerde bedrag
- Het aantal uitgevoerde transacties
- Eventuele financiering met externe middelen
- De periode waarin u de belegging aanhield
Een duidelijke lijn valt hierin niet te trekken, wat de situatie complex maakt voor beleggers.
Ook oude cryptomeerwaarden blijven niet buiten schot
Denkt u dat cryptomeerwaarden van vóór 2026 veilig zijn als u ze destijds niet aangaf? Helaas niet. Bij een controle kan de fiscus drie jaar teruggaan in de tijd. Bij vermoeden van fraude is dat zelfs zeven jaar. Dit betekent dat ook de inkomstenjaren 2025 en vroeger nog gecontroleerd kunnen worden.
Onze tip: start nu al met documenteren
Gezien de nieuwe regelgeving raden wij bij TaxCalCul onze klanten sterk aan om nu al te beginnen met een grondige documentatie van hun cryptotransacties. Concreet betekent dit:
- Bewaar uw volledige transactiegeschiedenis: De meeste cryptoplatformen bieden een downloadoptie aan
- Zorg voor administratieve hygiëne: Documenteer zoveel mogelijk en bewaar alles gestructureerd
- Leg de stand van 31 december 2025 vast: Deze datum is cruciaal voor de meerwaardebelasting – zorg dat u hier bewijsstukken van heeft
Strengere antiwitwasregels bij banken: een extra uitdaging
Naast de fiscale controles krijgen cryptobeleggers ook te maken met strengere antiwitwasregels bij banken. Wanneer u cryptogeld wilt terughalen naar uw bankrekening, moet u de herkomst kunnen bewijzen.
Banken mogen namelijk niet zomaar buitenlands geld van klanten aannemen waarvan de herkomst niet bewezen kan worden. Zelfs als uw cryptomunten in een zogenaamde 'cold wallet' zitten en dus buiten het oog van de fiscus, moet u dat geld ooit weer in het circuit krijgen. Bij overschrijving naar uw eigen bankrekening zult u vragen van de bank krijgen.
Wat verwacht uw bank van u?
Uw bank zal zich grondig bevragen over de herkomst van de tegoeden. Als u heel goed en duidelijk kunt staven waar de opbrengst vandaan komt, is de kans groter dat het geld geaccepteerd wordt – maar er is geen garantie. Alles moet in de analyse worden meegenomen.
Belangrijk om te weten: banken hebben een meldingsplicht bij de Cel voor Financiële Informatieverwerking (CFI) als ze de mogelijkheid van witwassen niet kunnen uitsluiten. Over zo'n melding mag de bank u niets meedelen.
Open communicatie is de sleutel
Wij adviseren onze klanten om open te communiceren met hun bank wanneer ze een grote som cryptogeld naar hun rekening terugbrengen. Bij TaxCalCul kunnen we een dossier voorbereiden dat alle geldstromen grondig documenteert, zodat u aan de bank kunt aantonen dat de afkomst zuiver is. Zo vermijdt u mogelijke problemen.
Fiscale regularisatie: de laatste uitweg?
De nieuwe cryptoregelgeving kan de komende jaren leiden tot een nieuwe golf van fiscale regularisaties. Voor wie zijn cryptocenten wil terughalen naar zijn bankrekening, maar niet in staat is de herkomst van het geld aan te tonen, kan een fiscale regularisatie de enige mogelijkheid zijn – voor zover er nog geen fiscaal of strafrechtelijk onderzoek loopt.
Sinds begin augustus staat de vijfde permanente fiscale regularisatie open, met de volgende boetetarieven:
- 45 procent voor fiscaal verjaard kapitaal
- 30 procent voor niet-fiscaal verjaarde niet-aangegeven inkomsten
Uit eerdere regularisaties bleek dat de meerwaarde zelf niet altijd belast wordt, mits deze onder het normaal beheer van uw vermogen kan vallen en onaangeroerd blijft.
TaxCalCul begeleidt u door de nieuwe regelgeving
De nieuwe Europese regelgeving brengt belangrijke veranderingen met zich mee voor cryptobeleggers. Goede voorbereiding en grondige documentatie zijn essentieel om problemen met de fiscus en uw bank te vermijden.
Bij TaxCalCul hebben we ruim 40 jaar ervaring in het begeleiden van ondernemers, zelfstandigen en KMO's in de regio Antwerpen en Waasland. Ons team van experts denkt proactief met u mee en helpt u de juiste beslissingen te nemen.
Heeft u vragen over uw cryptoportefeuille en de fiscale gevolgen? Neem gerust contact met ons op voor persoonlijk advies op maat. Wij staan klaar om u te ondersteunen in deze nieuwe fiscale realiteit.
