Als erkend boekhoudkantoor met meer dan 40 jaar ervaring ziet TaxCalCul jaarlijks dezelfde fouten terugkeren in belastingaangiftes. Deze fouten kunnen u onnodig geld kosten. Wij zetten de meest voorkomende misstappen op een rij, zodat u geen euro meer laat liggen.

Waarom belastingplichtigen geld laten liggen

Belastingaangiftes invullen blijft voor veel ondernemers en particulieren een complexe zaak. De fiscale wetgeving verandert regelmatig en telt talloze uitzonderingen en specifieke regels. Zelfs de fiscus erkent dat vergissen menselijk is, zeker in een ingewikkelde materie als fiscaliteit.

Volgens de FOD Financiën komen onderstaande fouten het vaakst voor. Als proactieve partner voor onze klanten in Antwerpen en het Waasland helpen wij u graag deze valkuilen te vermijden.

De meest gemaakte fouten in de belastingaangifte

Onvolledige of verkeerde (beroeps)inkomsten (code 1250/2250)

Wie Tax-on-web gebruikt, vindt zijn beroepsinkomsten meestal vooraf ingevuld. Toch kunnen er fouten optreden:

• Een werkgever stuurt een fiscaal attest te laat naar de belastingplichtige en de FOD Financiën
• Bij papieren aangiftes: een fiche ontbreekt, is kwijt of u gebruikt een verouderde versie
• U vergeet de verbeterde versie van een fiche te gebruiken

Extra aandachtspunt: Buitenlandse inkomsten worden niet automatisch vooraf ingevuld in Tax-on-web. U moet deze altijd zelf toevoegen, zelfs wanneer een dubbelbelastingverdrag in vrijstelling voorziet. De fiscus biedt een handige tool voor buitenlandse inkomsten uit Duitsland, Frankrijk, Griekenland, Italië, Luxemburg, Nederland of Spanje.

2. Verwarring tussen eigen woning en andere onroerende goederen (code 1106/2106)

De basisregel is eenvoudig maar wordt vaak verkeerd toegepast: als eigenaar, vruchtgebruiker, bezitter, erfpachter of opstalhouder van een onroerend goed moet u de onroerende inkomsten aangeven in vak III van uw belastingaangifte. De enige uitzondering hierop is uw eigen woning.

Bezit u naast uw eigen woning nog andere onroerende goederen, zoals:

• Een vakantiehuis
• Een niet-verhuurd gebouw (bijvoorbeeld een loods)
• Een appartement verhuurd aan een particulier die het niet voor beroepsdoeleinden gebruikt

Dan moet u deze opnemen onder code 1106/2106. Dit geldt ook voor buitenlandse onroerende goederen, wat regelmatig over het hoofd wordt gezien.

Belangrijk detail: De vrijstelling voor de 'eigen woning' geldt slechts voor één woning tegelijk. Bij meerdere woningen die u zelf betrekt, wordt de woning waar uw fiscale woonplaats is gevestigd als 'eigen woning' beschouwd. Bij gehuwden of wettelijk samenwonenden kan slechts één en dezelfde woning als 'eigen woning' worden aangemerkt.

3. Onvolledige of verkeerde 'wettelijke pensioenen' (code 1228/2228)

Bij gebruik van Tax-on-web zijn uw inkomsten uit het wettelijk pensioen meestal vooraf ingevuld. Net als bij beroepsinkomsten staan buitenlandse pensioenen echter niet automatisch vooraf ingevuld. U moet deze zelf toevoegen.

Wanneer een EU-lidstaat volgens een overeenkomst het recht heeft om het pensioen te belasten, kunt u in uw Belgische belastingaangifte een vrijstelling van belasting vragen.

4. Verkeerde bedrijfsvoorheffing op wettelijke pensioenen (code 1225/2225)

Bij pensioenen uit het buitenland wordt vaak een fout gemaakt: wanneer in het buitenland belasting is ingehouden omdat het dubbelbelastingverdrag de belastingheffing toewijst aan de bronstaat, moet u naast code 1211/2211 het nettobedrag aangeven (het pensioen verminderd met de ingehouden bronbelasting).

De in het buitenland ingehouden belasting mag niet in de codes van de bedrijfsvoorheffing (1225/2225) worden ingevuld.

5. Verwarring over huwelijkse of samenwonende status (code 1002)

De fiscus maakt een belangrijk onderscheid tussen:

• Gehuwden of wettelijk samenwonenden (gezamenlijke aangifte)
• Alleenstaanden (individuele aangifte)

Veel belastingplichtigen vinken code 1002 aan (gehuwd of wettelijk samenwonend), terwijl ze volgens het rijksregister alleenstaand zijn.

Veelvoorkomende misverstanden:

• 'Wettelijk samenwonen' vereist een officiële verklaring bij de ambtenaar van de burgerlijke stand van uw gemeenschappelijke woonplaats
• Een notarieel samenlevingscontract volstaat niet voor het statuut van wettelijk samenwonende
• De fiscus kijkt naar uw toestand op 1 januari van het aanslagjaar
• Een huwelijk in het buitenland moet geregistreerd staan in België

6. Fouten bij vrijstelling vergoeding woon-werkverkeer (code 1255/2255)

Bij papieren aangiftes (online is dit bedrag vooraf ingevuld) worden regelmatig fouten gemaakt rond de vergoeding voor woon-werkverkeer:

• Het maximumbedrag van de vrijstelling wordt niet gerespecteerd
• De vrijstelling wordt gecumuleerd met de aftrek van werkelijke beroepskosten

Belangrijke regels:

• U heeft alleen recht op vrijstelling van de vergoeding voor woon-werkverkeer als u gebruikmaakt van het wettelijk kostenforfait
• Bij bewijs van werkelijke beroepskosten vervalt het recht op deze vrijstelling
• Alleen de tussenkomst in kosten voor openbaar vervoer en/of gemeenschappelijk vervoer georganiseerd door de werkgever is volledig vrijgesteld
• Voor andere vervoermiddelen is de vrijstelling begrensd

7. Onduidelijkheid over kinderen fiscaal ten laste (code 1030)

Niet alleen eigen kinderen, maar ook adoptiekinderen, kleinkinderen of achterkleinkinderen kunnen fiscaal ten laste zijn, mits aan bepaalde voorwaarden is voldaan:

• Het kind maakt deel uit van uw gezin op 1 januari van het aanslagjaar
• De nettobestaansmiddelen bedragen maximaal 7.010 euro
• Het kind ontvangt geen bezoldigingen die voor u beroepskosten zijn

Veelvoorkomende problemen:

• Jobstudenten die te veel verdienen zijn niet langer ten laste
• Eenzelfde kind kan nooit tegelijkertijd door meerdere personen ten laste worden genomen

8. Verkeerde bedrijfsvoorheffing op wedden en lonen (code 1286/2286)

Een veelgemaakte fout is het vermelden van buitenlandse belastingen bij code 1286/2286. Een buitenlandse belasting kan nooit worden verrekend als voorschot op de Belgische personenbelasting, aangezien dat bedrag niet in de Belgische schatkist wordt gestort.

Indien de buitenlandse belasting terecht werd ingehouden (omdat er geen dubbelbelastingverdrag is dat de heffingsbevoegdheid exclusief aan België toekent), moet u alleen het netto-inkomen aangeven naast code 1250/2250 (bruto-inkomen verminderd met de in het buitenland ingehouden belasting).

9. Verkeerde inhouding voor de Bijzondere Bijdrage voor de Sociale Zekerheid (code 1287/2287)

Fouten in deze code hangen vaak samen met fouten in code 1250/2250 (wedden, lonen, etc.), omdat de Bijzondere Bijdrage voor de Sociale Zekerheid (BBSZ) op dezelfde loonfiche staat.

Bij fiscaal vrijgestelde doctoraatsbeurzen, waarvoor geen fiscale fiche is opgemaakt, kan de ingehouden BBSZ wel in vak IV van de aangifte worden vermeld. In dat geval is code 1287/2287 niet vooraf ingevuld en kunt u het bedrag halen uit uw individuele fiche of maandelijkse loonbrieven.

10. Fouten bij kinderopvangkosten (code 1384)

De drie meest voorkomende fouten bij het aangeven van kinderopvangkosten zijn:

1. Onverenigbare codes gebruiken: Een kind vermelden in code 1038 (toeslag voor kinderen jonger dan 3 jaar voor wie geen belastingvermindering voor kosten van kinderopvang wordt gevraagd) én tegelijk een belastingvermindering voor kinderopvangkosten vragen voor datzelfde kind. Deze codes kunnen niet gecombineerd worden.
2. Verkeerde bedragen opgeven: Het aan te geven bedrag is beperkt tot 16,40 euro per dag en per kind. Sommige belastingplichtigen geven echter het werkelijk betaalde bedrag aan. Bij online aangifte kunt u gebruikmaken van de invulhulp voor kinderopvangkosten in Tax-on-web.
3. Problemen met het attest: Het attest moet op naam van de belastingplichtige én het kind staan. De opvanginstantie heeft het nationaal nummer van beiden nodig voor correcte identificatie. Zonder deze gegevens mag geen attest worden afgegeven, waardoor u geen recht heeft op de belastingvermindering.

Laat uw aangifte controleren door experts

Als erkend boekhoudkantoor met meer dan 40 jaar ervaring helpt TaxCalCul u graag deze en andere fiscale valkuilen te vermijden. Onze specialisten zorgen ervoor dat u geen euro te veel betaalt en alle voordelen benut waar u recht op heeft.