Optimaliseer uw loon als zelfstandig bedrijfsleider

Optie 1: voordelen in natura (ook wel: voordelen van alle aard)

Van heel wat zaken die je vennootschap financiert, kan je ook privé gebruikmaken. Denk maar aan een bedrijfswagen, laptop, telefoon- of internetabonnement. Is je firma (deels) in je privéwoning gevestigd, dan kan je verwarmings-, elektriciteits- en onderhoudskosten inbrengen. Wist je trouwens dat je bij je vennootschap zelfs aan een vriendenprijs kan lenen?

Natuurlijk betaal je belastingen op deze voordelen in natura. Maar ligt het wettelijke forfait lager dan de werkelijke waarde van het voordeel, dan zijn ze erg interessant. Een voorbeeld: voor een internetaansluiting is een forfaitair voordeel vastgelegd van 60 euro per jaar, stukken goedkoper dus dan je jaarlijkse internetfactuur.

Optie 2: verhuur onroerende goederen aan de vennootschap

Als zelfstandig bedrijfsleider kan je een pand of een deel van je privéwoning verhuren aan je vennootschap. Het huurgeld dat je ontvangt, is een onroerend inkomen en wordt minder zwaar belast dan een beroepsinkomen. Bovendien zal dit onroerend inkomen niet meetellen voor de berekening van je socialezekerheidsbijdrage.

Optie 3: uitgestelde inkomsten

Je vennootschap kan in jouw voordeel een extralegaal  pensioen  opbouwen en de lasten hiervoor –  binnen bepaalde grenzen – als beroepskost inbrengen.

Het  Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ)  mag fiscaal worden afgetrokken vóór de bepaling van het netto belastbaar inkomen. Zo betaal je minder sociale bijdragen. Je bedrijf kan bijkomend voor jou ook een  Individuele Pensioentoezegging (IPT)  afsluiten en zo je aanvullend pensioen verder aandikken. Een IPT biedt dezelfde voordelen als een groepsverzekering, maar is zuiver individueel. Soms kan een combinatie van beide systemen de meest interessante oplossing zijn.

Optie 4: forfaitaire onkostenvergoeding

Wanneer je je privéwagen gebruikt voor beroepsverplaatsingen, kan je vennootschap je een  forfaitaire kilometervergoeding  uitbetalen. Dat geldt trouwens ook voor andere beroepsmatige onkosten zoals openbaar vervoer, parkeerbonnetjes, carwash, representatiekosten enzovoort. Leg je regelmatig lange afstanden af? Dan kom je ook in aanmerking voor een  forfaitaire   reisvergoeding , op voorwaarde dat je minstens 5 uur onderweg was.

Deze vergoedingen kunnen tot honderden euro’s per maand bedragen. In enkele specifieke gevallen zijn ze vrij van belasting. Steek hierover zeker je licht op bij je boekhouder.

Optie 5: niet-periodieke bezoldigingen

Naast de maandelijkse vergoedingen die je eventueel ontvangt, kan je je loon ook aanvullen met niet-periodieke bezoldigingen:

  • Met een  kapitaalvermindering  vraag je een deel van het kapitaal terug dat je bij de oprichting van je vennootschap hebt ingebracht. Je wordt hier niet op belast, aangezien de terugbetaling van werkelijk gestort kapitaal volledig belastingvrij is.
  • Je kan als bedrijfsleider  een roerend of onroerend privébezit verkopen aan de vennootschap . Als verkoper kan je zo een belastingvrije meerwaarde realiseren.
  • Je kan jezelf een deel van de winst van je vennootschap uitkeren onder de vorm van een  dividend . Op een dividend hoef je geen socialezekerheidsbijdrage te betalen en vanaf een bepaald bedrag wordt een dividend minder belast dan je gewone loon.
  • Na een winstgevend jaar kan je ook een  tantième , een veranderlijke winstuitkering in ruil voor je prestaties, ontvangen. Een tantième wordt fiscaal wel als loon beschouwd: je betaalt er dus een socialezekerheidsbijdrage én personenbelasting op.
  • Als tegenprestatie voor je diensten kan de vennootschap je als bedrijfsleider aandelen toekennen. In het geval van bestaande aandelen gaat het om  aandelenopties , bij nieuwe aandelen – bijvoorbeeld na een kapitaalsverhoging – om warranten. De waarde ervan is afhankelijk van het soort optie of warrant en het is meestal voordeliger dan de toekenning van een simpele bonus of premie.
< Ouder bericht Nieuwer bericht >

Vastgoed verwerven via je zaak: de voordelen van gesplitste aankoop in 2025

door TaxCalCul • 22 april 2025
Als ondernemer in België sta je regelmatig voor belangrijke financiële beslissingen. Een van de meest impactvolle keuzes is hoe je vastgoed aankoopt: als privépersoon, via je vennootschap, of via een gesplitste aankoop. Bij TaxCalCul krijgen we deze vraag vaak van onze klanten in de regio Antwerpen en het Waasland. In deze blogpost belichten we vooral de gesplitste aankoop, die door een recent arrest van het Hof van Cassatie nog aantrekkelijker is geworden.

De nieuwe belastingaangifte 2025: 6 belangrijke nieuwigheden

door TaxCalCul • 28 maart 2025
De belastingaangifte voor aanslagjaar 2025 (inkomsten 2024) is op 26 maart 2025 verschenen in het Belgisch Staatsblad. Zoals elk jaar zijn er weer enkele wijzigingen doorgevoerd. De Vlaamse aangifte telt nu 839 codes, dat zijn er zes meer dan vorig jaar. Ook de Waalse aangifte is met eenzelfde aantal codes toegenomen, terwijl de Brusselse aangifte zelfs zeven codes extra telt.  In deze blogpost zetten we de belangrijkste nieuwigheden voor u op een rij, zodat u goed voorbereid bent wanneer u uw belastingaangifte invult.

EBITDA: Een Essentiële Financiële Indicator voor Ondernemers

door TaxCalCul • 17 maart 2025
Als je van de brutowinst de operationele kosten (bijvoorbeeld personeelskosten of verkoopkosten) aftrekt en de eventuele operationele opbrengsten (bijvoorbeeld licentie-inkomsten voor farmaceutische bedrijven) optelt, dan bekom je de ebitda. Let er wel op dat er met afschrijvingen in dit stadium nog geen rekening gehouden wordt. De ebitda wordt vaak letterlijk vertaald door “inkomsten voor interest, ... Lees meer
Laad meer berichten