Onderzoek van UHasselt en sociaalverzekeringsfonds Xerius toont aan dat zo goed als elke Vlaamse ondernemer gevoelig is voor dit fenomeen, de zogenaamde
fiscale tunnelvisie. Daarbij verliezen ondernemers het ruimere kostenplaatje uit het oog en nemen ze beslissingen die hen op lange termijn geld kunnen kosten in plaats van opleveren.
Bij TaxCalCul zien we deze reflex regelmatig terugkomen bij onze klanten in Edegem en Sint-Niklaas. Daarom zetten we in deze blogpost de feiten en cijfers op een rij, zodat jij als ondernemer weloverwogen beslissingen kan nemen, zonder je blind te staren op een belastingvoordeel.
Wat is fiscale tunnelvisie precies?
Door (beroeps)kosten te maken, kan je als ondernemer de verschuldigde belasting drukken. Dat klopt. Maar veel ondernemers hebben de neiging om beslissingen te veel vanuit de belastingbesparing te beoordelen, zonder voldoende rekening te houden met het totale kostenplaatje.
Het gevolg: ondernemers kunnen uiteindelijk
armer worden door hun streven om belastingen te besparen.
Uit onderzoek bij 970 Vlaamse ondernemers blijkt het volgende:
- 21% van de ondernemers is sterk gevoelig voor fiscale tunnelvisie
- 76% is er gemiddeld gevoelig voor
- amper
3% is er weinig of niet gevoelig voor
Opvallend genoeg hangt die gevoeligheid nauwelijks samen met het opleidingsniveau, een economische achtergrond of de fiscale kennis die een ondernemer zichzelf toeschrijft. Met andere woorden: ook jij, als ervaren ondernemer, kan hier intrappen.
Typische voorbeelden van kosten die vooral tegen het einde van het jaar vanuit die tunnelvisie worden gemaakt:
- Giften aan een goed doel
- Het vervangen van een laptop, smartphone of ander werkmateriaal dat eigenlijk nog volstaat
- Opleidingen of seminaries die niet echt nodig zijn
- Extra marketingkosten, terwijl de agenda al overvol is
- Het vervangen van een bedrijfswagen enkel omdat die fiscaal is afgeschreven
Fiscaal aftrekbaar is niet gratis
Er bestaat een hardnekkige misvatting dat aftrekbare kosten zichzelf volledig terugverdienen via de belastingbesparing. Maar dat klopt niet: fiscaal aftrekbaar betekent dat het bedrag van de kosten wordt afgetrokken van de belastbare winst. Dat betekent niet dat het bedrag rechtstreeks van de te betalen belastingen wordt afgetrokken.
Een concreet voorbeeld maakt dit duidelijk. Sponsoring is onder bepaalde voorwaarden voor 100% fiscaal aftrekbaar. Sponsort jouw onderneming voor
1.000 euro, dan daalt de belastbare winst met dat bedrag. Bij een belastingtarief van 25% levert dat een belastingbesparing van
250 euro op.
De sponsoring kost jouw onderneming, ondanks die fiscale aftrekbaarheid, nog steeds een
effectieve 750 euro aan besteedbaar inkomen.
Wil je als ondernemer echt de lokale voetbalploeg of een andere vereniging sponsoren? Dan is dat uiteraard geen enkel probleem, zolang de beslissing niet uitsluitend wordt genomen omwille van het fiscale voordeel.
Cashflow en meerwaarde tellen minstens even hard mee
Belastingen zijn een belangrijk onderdeel van ondernemerschap, maar ze vormen slechts één element van een grotere financiële beslissing. Als ondernemer moet je naast de effectieve kosten ook kijken naar de impact op de cashflow en de meerwaarde van een aankoop of investering.
Een sterk vereenvoudigd rekenvoorbeeld maakt dat meteen duidelijk. Stel: je verwacht het boekjaar af te sluiten met een belastbare winst van
40.000 euro, en dat resulteert gemakshalve ook in een banksaldo van 40.000 euro. Je twijfelt of je een nieuwe bestelwagen van
35.000 euro zal aankopen.
Die bestelwagen kan niet in één keer als kost worden ingebracht, maar moet worden
afgeschreven. Bij een afschrijving over vijf jaar mag je elk jaar maximaal 7.000 euro (35.000 euro gedeeld door 5) fiscaal inbrengen. Dat levert een jaarlijkse belastingbesparing op van 1.750 euro (7.000 euro keer 25%). Daardoor daalt de te betalen belasting van 10.000 naar 8.250 euro.
