Sinds 28 april 2026 staat de belastingaangifte voor inkomstenjaar 2025 open via MyMinfin. En voor het eerst in tien jaar telt de aangifte minder dan 800 codes — een bescheiden maar merkbare vereenvoudiging. Toch zijn er dit jaar een aantal belangrijke wijzigingen die u als zelfstandige, vrij beroeper of bedrijfsleider absoluut niet mag missen. We zetten de voornaamste nieuwigheden voor u op een rij.
Wanneer moet u indienen?
De deadline hangt af van hoe u uw aangifte indient én van de complexiteit van uw fiscale situatie.
| Indieningsmethode | Deadline | Voor wie? |
|---|---|---|
| Papier | 30 juni 2026 | Alle papieren aangiften |
| Online – standaard | 15 juli 2026 | Niet-complexe aangiften via MyMinfin |
| Online – complex | 16 oktober 2026 | Zelfstandigen, buitenlandse inkomsten, … |
Tip: Dient u online in via MyMinfin? Dan heeft u tot 15 juli de mogelijkheid om uw aangifte eenmalig aan te passen. Na die datum of bij een papieren aangifte neemt u contact op met de bevoegde belastingdienst.
Minder codes — voor het eerst onder 800 in tien jaar
De aangifte 2026 telt in alle drie de gewesten minder codes dan ooit sinds 2015:
| Gewest | Verdwenen codes | Totaal codes |
|---|---|---|
| Vlaanderen | −59 | 780 |
| Wallonië | −47 | 798 |
| Brussel | −43 | 790 |
De nieuwe meerwaardebelasting en de bredere hervorming van de personenbelasting treden pas in 2026 in werking en hebben dus nog geen invloed op de aangifte van dit jaar. De reductie is dan ook vooral het gevolg van afgeschafte belastingvoordelen — geen grote fiscale reset, maar een stap in de goede richting.
Wat verdwijnt er concreet?
De grootste reductie in het aantal codes is te danken aan een reeks afgeschafte of gewijzigde belastingverminderingen:
| Wat verdwijnt of wijzigt | Impact |
|---|---|
| Federale intrestaftrek (2e verblijf, investeringspand) | Van 31 naar 6 codes |
| Federale woonbonus & groene leningen (2009–2011) | Codes geschrapt |
| Belastingvermindering huispersoneel | Code verdwijnt |
| Belastingvermindering laadpaal thuis | Code verdwijnt |
| Belastingvermindering rechtsbijstandsverzekering | Code verdwijnt |
| Belastingvermindering elektrische 3/4-wielers | Code verdwijnt |
| Belastingvermindering passieve/energiezuinige woningen | Code verdwijnt |
| Belastingvermindering adoptiekosten | Code verdwijnt |
| Belastingvermindering kmo covid-omzetverlies | Code verdwijnt |
| Voordeel aandelen erkend ontwikkelingsfonds | Code verdwijnt |
| Giftenaftrek (≥ €40) | Daalt van 45% naar 30% |
| Koopkrachtpremie (consumptiecheques) | Rubriek verdwijnt |
| Bijkomend forfait verre verplaatsingen (> 75 km) | Afgeschaft in 2025 |
| Overgangsregeling oudere personen ten laste (> 66 j.) | 3 codes geschrapt |
| Waalse chèque habitat (leningen ≥ 2025) | 4 codes verdwijnen |
De wijzigingen die u het meest raken
1. Geen federale intrestaftrek meer voor vastgoed
De regering-De Wever schafte de federale intrestaftrek volledig af. Dat voordeel gold voor wie leende voor een tweede verblijf of een investeringspand — dus voor ander vastgoed dan de gezinswoning. De afschaffing geldt voor álle leningen, zowel nieuwe als bestaande. Het aantal codes in de aangifte daalt hierdoor spectaculair: van 31 naar 6. Tegelijk verdwijnen ook de vermindering voor groene leningen (afgesloten tussen 2009 en 2011) en de federale woonbonus.
2. Giftenaftrek: lager percentage, zelfde voorwaarden
Wie jaarlijks een gift van minstens €40 doet aan een erkende organisatie, kan die nog steeds fiscaal in mindering brengen. Maar het percentage daalt van 45% naar 30%. Controleer ook of uw giftattest uw rijksregisternummer vermeldt — ontbreekt dat gegeven, dan kan de vzw uw gegevens niet tijdig doorgeven aan de fiscus en loopt u het voordeel mis.
3. Onderhoudsgeld: zelfde codes, andere berekening
De invulvakjes voor onderhoudsgeld blijven ongewijzigd — u geeft nog steeds het werkelijk betaalde of ontvangen bedrag aan. Maar de fiscale verwerking verandert stapsgewijs:
- Aanslagjaar 2026: 70% van het bedrag is belastbaar of aftrekbaar (vroeger 80%)
- Aanslagjaar 2027: dit daalt naar 60%
- Aanslagjaar 2028: het percentage zakt verder naar 50%
4. Oudere personen ten laste: strengere voorwaarden
Vanaf aanslagjaar 2026 kunnen (groot)ouders, broers of zussen ouder dan 66 jaar die bij u inwonen enkel nog fiscaal ten laste worden genomen — met recht op de verhoogde belastingvrije som van €5.950 — als ze zorgbehoevend zijn. De overgangsregeling die dit uitstelde, is vorig jaar definitief afgelopen.
Is uw familielid niet zorgbehoevend? Dan kan hij of zij hoogstens nog als 'andere persoon ten laste' worden opgegeven, met een gewone extra belastingvrije som van €1.980 — maar enkel als diegene nauwelijks netto-inkomsten heeft. Van de vroeger meer dan 100.000 ouderen in deze rubriek komen er vandaag nog slechts zo'n 20.000 in aanmerking.
5. Forfait voor verre verplaatsingen afgeschaft
Woonde u meer dan 75 km van uw werkplaats en bewees u geen werkelijke beroepskosten? Dan had u recht op een bijkomend kostenforfait. Dat aanvullend forfait werd in 2025 afgeschaft en kan dus niet langer worden aangevraagd in de aangifte van dit jaar.
6. Waalse chèque habitat: uitdoving voor nieuwe leningen
Wallonië verlaagde de registratierechten voor de aankoop van een eigen en enige woning naar 3%. Als compensatie wordt de chèque habitat — het fiscale voordeel voor hypothecaire kredieten — afgeschaft voor leningen afgesloten vanaf 2025. Voor leningen van 2016 tot en met 2024 blijft de code bestaan, maar vier codes verdwijnen en de omschrijving vermeldt voortaan uitdrukkelijk de periode 2016–2024.
Bedrijfsleiders: let op de liquidatiereserve
Sneller uitkeren, maar tegen een hoger tarief
Kleine vennootschappen kunnen hun liquidatiereserve — de spaarpot opgebouwd uit belaste winsten — voortaan sneller uitkeren. Sinds 29 juli 2025 gelden nieuwe regels:
| Situatie | Wachttermijn | Tarief roerende voorheffing |
|---|---|---|
| Reserves aangelegd t.e.m. 31/12/2025 – oud systeem | 5 jaar | 5% |
| Reserves aangelegd t.e.m. 31/12/2025 – nieuw systeem (keuze) | 3 jaar | 6,5% |
| Reserves aangelegd vanaf 31/12/2025 (gepland) | 3 jaar | 9,8% |
⚠️ Opgelet: voor reserves aangelegd vanaf 31 december 2025 plant de regering het tarief van 6,5% nog dit jaar op te trekken naar 9,8%. Volg de wetgeving hierover nauwgezet op — of laat het ons voor u doen.
Carried interest: voor het eerst in de aangifte
De regering voerde een nieuw fiscaal regime in voor carried interest — de prestatievergoeding die beheerders van private-equityfondsen ontvangen bij rendementen boven een bepaalde drempel. Carried interest toegekend vanaf 29 juli 2025 wordt voortaan beschouwd als een aparte categorie van roerende inkomsten, belast aan een afzonderlijk tarief van 25%. Vóór die datum bestond er geen specifiek kader, wat leidde tot discussies over de juiste kwalificatie. Het gevolg: carried interest verschijnt voor het eerst in de aangifte, goed voor vier nieuwe codes.
Ontvangt u een voorstel van vereenvoudigde aangifte? Controleer toch.
Bijna 3,93 miljoen Belgen — dat is 56% van de niet-zelfstandigen — ontvangen automatisch een voorstel van vereenvoudigde aangifte. In 2025 ging 93% van hen akkoord zonder verdere controle. Als alles klopt, hoeft u inderdaad niets te doen. Maar een voorstel is geen garantie op volledigheid.
Besteed zeker aandacht aan:
- Kinderopvangkosten — niet altijd automatisch ingevuld
- Giften — het attest kan ontbreken als uw rijksregisternummer niet werd doorgegeven aan de vzw
- Kinderen ten laste — controleer of alle gegevens correct zijn overgenomen
Fout gemaakt? U heeft het recht op vergissing.
Ontdekt u na het indienen een fout? Via MyMinfin kunt u uw aangifte tot 15 juli eenmalig aanpassen. Bovendien geldt sinds vorig jaar het recht op vergissing: een eerste fout te goeder trouw leidt niet automatisch tot een belastingverhoging. In aanslagjaar 2025 werden in 62.600 dossiers fouten vastgesteld — in zes op de zeven gevallen zonder belastingverhoging.
Hulp nodig bij uw aangifte?
U kunt uw aangifte laten indienen door een accountant, belastingconsulent of een vertrouwenspersoon via het mandaat 'Belastingaangifte Burger'. Beide partijen ondertekenen het mandaat online. Het kan tijdelijk of onbeperkt zijn en op elk moment worden ingetrokken.
Bij TaxCalCul denken we graag proactief met u mee — of u nu zelfstandige bent, een kmo runt of actief bent als vrij beroeper. Onze kantoren in Edegem (regio Antwerpen) en Sint-Niklaas (Waasland) staan voor u klaar met advies op maat.
Neem gerust contact op via jan@taxcalcul.be of bel 03 344 99 50.
Dit artikel is louter informatief van aard en vervangt geen persoonlijk fiscaal advies. Heeft u vragen over uw specifieke situatie? Aarzel niet om een vrijblijvende afspraak te maken met ons team.
